En quoi consistent les frais déductibles pour une SARL ?
Pour faire l’objet d’une déduction, les frais d’une société à responsabilité limitée doivent respecter certaines conditions :
- être en engagés dans l’intérêt de la société
- impliquer une diminution de l’actif net
- être inscrite dans l’exercice en cours
Des experts accompagnent les gérants pour leur apprendre à comment procéder au remboursement de frais professionnels et bénéficier pleinement de tous les avantages fiscaux existants.
Les frais liés à la création d’entreprise
La création d’une entreprise implique des frais administratifs. Certains frais sont déductibles de votre bilan comptable :
- rédaction des statuts
- publication dans un journal d’annonce officiel
- frais de greffe
Vous pouvez procéder au remboursement de ces frais sous certaines conditions :
- les frais doivent avoir un lien avec le démarrage de l’activité de la SARL
- les frais doivent être antérieurs de 6 mois à l’immatriculation de la SARL
Les frais de déplacements professionnels
Les frais de déplacement dans un cadre professionnel font l’objet d’un remboursement de la part de votre société à responsabilité limitée. Les règles sont similaires au principe de remboursement des frais kilométriques appliqué aux salariés d’une entreprise. Le dirigeant d’une SARL peut se faire rembourser ses frais de déplacement en respectant les conditions suivantes :
- conserver des justificatifs : note de frais, facture d’essence, de péage
- le déplacement dispose d’une cohérence avec la nature de l’activité de la société
Le remboursement d’un déplacement dans le cadre professionnel prend en compte la puissance fiscale du véhicule.
Les frais de repas
Les frais de repas personnels à la maison ou au restaurant ne sont pas remboursables pour le dirigeant d’une société à responsabilité limitée. Les règles s’appliquant aux sociétés payant l’impôt sur le revenu (EURL, EI) ne s’appliquent pas aux gérants d’une SARL.
Toutefois, les frais de repas engagés par un gérant pour affaire peuvent faire l’objet d’un remboursement. Les dépenses liées aux frais de repas ou à des invitations à des événements supérieures à 6 100 euros / an sont à inscrire dans le Relevé des frais généraux. Ce dernier est joint à la déclaration annuelle des résultats, opérée par l’expert comptable.
Les frais de locaux
Les frais de locaux peuvent faire l’objet d’une déduction si la société à responsabilité limitée est domiciliée chez le gérant. La domiciliation commerciale d’une SARL peut être imputée à 100 % dans les charges déductibles : loyer, électricité, internet.
Les frais de communication
Les frais de communication regroupent les cartes de visites, la création et la gestion d’un site Internet, le référencement payant et l’abonnement à des services comme par exemple LinkedIn Premium, etc. L’ensemble des frais permettant à une société à responsabilité limitée de communiquer sont déductibles.
Le matériel informatique
Pour les dirigeants d’une SARL, les frais de matériel informatique peuvent être pris en charge : ordinateur portable, tablette, téléphone. La location de ces matériels est également déductible. Le gérant peut payer les fournitures de bureaux avec la carte bancaire de son entreprise.
Les frais liés à la formation
Un entrepreneur en société à responsabilité limitée a besoin de formation professionnelle tout au long de sa carrière. Lorsqu’une formation s’inscrit dans le domaine d’exercice de l’entreprise, le gérant peut profiter d’un financement par celle-ci. La TVA est récupérable.
La question des autres frais déductibles ou non
Contrairement à ce que l’on peut penser, les frais de coiffeur et d’ordre vestimentaire ne sont pas déductibles de vos impôts. Il reste néanmoins possible d’étudier une solution de prise en charge avec votre comptable en fonction du domaine d’activité de votre société.
Quand une entreprise, SARL, SAS, SASU, a contracté un crédit, elle peut jouir du bénéfice d’une réduction d’ordre fiscal sous certaines conditions. Si votre voiture personnelle est l’objet d’une utilisation dans un cadre professionnel, les dispositions d’assurance peuvent changer. Votre comptable pourrait vous recommander d’acquérir un véhicule de société.
Lorsqu’un gérant souhaite récupérer une partie du chiffre d’affaires de sa société, un expert comptable peut intervenir afin de réduire le montant imposable de son salaire.
Le gérant d’une société à responsabilité limitée pourra bénéficier de plusieurs leviers comptables pour se faire rembourser des frais professionnels. Pour être certain de pouvoir bénéficier de tous les avantages fiscaux, il convient de s’adresser à des experts.
